D&O apdrošināšana
D&O civiltiesiskās atbildības apdrošināšana aizsargā uzņēmuma vadītāju personīgo mantu pret finansiālajiem zaudējumiem, kas var rasties amata pienākumu pildīšanas laikā pieņemtu lēmumu vai kļūdu dēļ.
Tā kalpo kā finansiāls drošības mehānisms tiem, kuri uzņēmumā pieņem būtiskus lēmumus — sākot no valdes locekļiem līdz augstākā līmeņa vadītājiem.
Kas uzņemas atbildību, ja pieņemtie lēmumi rada prasības?
Ikviens uzņēmuma vadītājs zina, ka lēmumu pieņemšana vienmēr ir saistīta ar risku. Dažos gadījumos šis risks nepastāv tikai uzņēmuma līmenī, bet var pārvērsties par personīgu civiltiesisko atbildību. Pat rīkojoties godprātīgi, valdes locekļi un augstākā līmeņa vadītāji var saskarties ar prasībām no akcionāru, darbinieku, sadarbības partneru, klientu vai pat valsts iestāžu puses.
Personīgā atbildība ir noteikta arī Latvijas normatīvajos aktos
Latvijas Komerclikums skaidri nosaka uzņēmuma vadības pienākumus. Saskaņā ar Komerclikuma 169. pantu valdes un padomes locekļiem savi pienākumi jāveic kā rūpīgiem un krietniem saimniekiem. Ja šie pienākumi netiek pildīti, var iestāties solidāra un personiska atbildība, kas nozīmē, ka finansiālās prasības var skart arī privāto mantu.
Kam paredzēta valdes locekļu atbildības (D&O) apdrošināšana?
Valdes locekļu un amatpersonu atbildības apdrošināšana (D&O) paredzēta personām, kuras pieņem vai ietekmē būtiskus uzņēmuma lēmumus. Apdrošinātās personas parasti ir:
-
valdes un padomes locekļi;
-
augstākā līmeņa vadītāji (piemēram, finanšu direktors, operatīvais vadītājs, struktūrvienību vadītāji);
-
pirmā un otrā līmeņa vadītāji;
-
revīzijas, iepirkumu vai uzraudzības komiteju locekļi;
-
personas, kas veic uzraudzības vai kontroles funkcijas;
-
apdrošināto personu laulātie vai partneri, ja prasības skar kopīgo mantu.
Kādi riski tiek segti?
D&O apdrošināšana sedz zaudējumus, kas radušies prasību rezultātā pret apdrošinātajām personām par neatbilstošu rīcību amata pienākumu veikšanas laikā, tostarp:
-
nolaidību vai nepietiekamu rūpību;
-
neprecīzu vai kļūdainu finanšu informāciju;
-
nepilnīgu vai kļūdainu dokumentāciju;
-
kļūdainiem lēmumiem uzņēmuma vārdā;
-
bezdarbību situācijās, kurās bija nepieciešama rīcība.
Kāda ir atšķirība starp A un B segumu šajās polisēs?
D&O apdrošināšana praksē tiek strukturēta divos būtiski atšķirīgos segumos – A segums un B segums. Šo atšķirību izpratne ir svarīga, lai saprastu, kuru pusi šī polise patiesībā pasargā konkrētā situācijā – amatpersonu vai uzņēmumu.
A SEGUMS – Aizsardzība amatpersonai
Ko sedz?
Segums ir vērsts uz pašas amatpersonas personīgo finansiālo aizsardzību, ja pret viņu tiek vērsta prasība saistībā ar kļūdainu vai nolaidīgu rīcību amata pienākumu izpildes laikā.
Kad tas darbojas?
Kad uzņēmums nav juridiski vai finansiāli spējīgs atlīdzināt vadītājam tiesāšanās vai kompensācijas izdevumus.Maksā tieši amatpersonai, nevis uzņēmumam.
Svarīgi:
A segums ir vienīgais segums, kas darbojas situācijā, ja uzņēmums ir maksātnespējīgs vai atsakās segt izdevumus.
B SEGUMS – Aizsardzība uzņēmumam
Ko sedz?
Segums attiecas uz uzņēmuma kompensācijas izmaksām, ja tas pats ir izvēlējies segt tiesvedības izdevumus savām amatpersonām.
Kad tas darbojas?
Ja uzņēmums atlīdzina amatpersonai izdevumus par aizstāvību vai zaudējumu atlīdzību.Apdrošinātājs pēc tam atlīdzina uzņēmumam šo summu.
Praktiski:
B segums pasargā uzņēmuma naudas plūsmu, bet amatpersonas drošība joprojām ir atkarīga no uzņēmuma gribas viņu finansiāli aizsargāt.
Kāpēc tas ir būtiski?
Lai gan abi segumi kopā veido D&O apdrošināšanas pilno aizsardzību, tie kalpo dažādām vajadzībām:
A SEGUMS
Saņēmējs: Amatpersona (fiziska persona)
Mērķis: Personīgo aktīvu aizsardzība
Maksā tieši: Jā, amatpersonai
Situācija: Personīgo aktīvu aizsardzība
B SEGUMS
Saņēmējs: Uzņēmums
Mērķis: Kompensācija par izdevumiem uzņēmumam
Maksā tieši: Nē, tikai uzņēmumam
Situācija: Kompensācija par izdevumiem uzņēmumam
Uzņēmuma un amatpersonas labākā aizsardzība ir nodrošināta tikai tad, ja polisē ir abi segumi vienlaikus.
Kādi zaudējumi var tikt atlīdzināti?
D&O apdrošināšana var segt dažādas ar vadības lēmumiem saistītas izmaksas, tostarp:
-
juridiskās aizstāvības un tiesvedības izdevumus,
-
finansiālu atlīdzību prasītājiem,
-
reputācijas atjaunošanas un krīzes komunikācijas izmaksas,
-
izdevumus, kas radušies, cenšoties novērst vai mazināt zaudējumus,
-
noteiktos gadījumos arī ar nodokļiem vai uzņēmuma maksātnespēju saistītas prasības,
-
prasības par kiberriskiem, ja tās vērstas pret amatpersonu personīgi.
Ko D&O apdrošināšana nesedz?
D&O polise neattiecas uz visiem iespējamiem riskiem. Parasti segums netiek piemērots:
-
krāpšanas vai apzināti noziedzīgas rīcības gadījumā,
-
fizisku miesas bojājumu vai īpašuma bojājumu prasībām,
-
profesionālajai atbildībai (piemēram, ārstu, advokātu vai citu regulētu profesiju darbībai),
-
sodiem par apzinātu normatīvo aktu pārkāpšanu,
-
jau iepriekš zināmām vai esošām tiesvedībām,
-
prasībām par nodokļu uzrēķiniem (izņemot noteiktus gadījumus maksātnespējas procesā).
Vai ar uzņēmuma aizsardzību pietiek?
Pat ja uzņēmums sedz juridiskās izmaksas, aizsardzībai ir savas robežas.
Situācijās, kad uzņēmums kļūst maksātnespējīgs vai amatpersona ir rīkojusies ārpus pilnvarojuma vai pretēji uzņēmuma interesēm, personīgā atbildība var saglabāties.
Tieši šādos gadījumos D&O apdrošināšana kalpo kā papildu drošības slānis valdes locekļiem un vadītājiem.
Cik maksā D&O apdrošināšana?
Polises cena nav fiksēta un ir atkarīga no vairākiem faktoriem, piemēram:
-
uzņēmuma apgrozījuma un lieluma,
-
nozares riska profila (piemēram, būvniecība, IT, finanšu pakalpojumi),
-
izvēlētā seguma limita (piemēram, 100 000 EUR vai 1 000 000 EUR),
-
iepriekšējās prasību vai incidentu vēstures.
Kā orientējošs piemērs – nelielam uzņēmumam pamata segums var sākties aptuveni no ~1 000 EUR gadā.
Vai man kā valdes loceklim patiešām pastāv personiski riski?
Jā. Arī netīša kļūda vai nepilnīgs lēmums var kļūt par pamatu prasībai pret konkrētu fizisku personu.
Latvijas tiesu praksē arvien biežāk prasības tiek celtas tieši pret amatpersonām personīgi, nevis tikai pret pašu uzņēmumu.
Vai D&O apdrošināšanu var iegādāties arī mazs uzņēmums?
Jā. Patiesībā mazie un vidējie uzņēmumi bieži vien ir pakļauti lielākam riskam, jo lēmumu pieņemšana koncentrējas uz dažiem cilvēkiem.
Turklāt tiesvedības un aizstāvības izmaksas var ļoti īsā laikā pārsniegt uzņēmuma finansiālās iespējas.
Kas ir polises ņēmējs – uzņēmums vai amatpersona?
D&O apdrošināšanas polisi noslēdz uzņēmums.
Mūsu pieredze rāda
Visbiežāk par D&O apdrošināšanu sāk domāt tikai tad, kad problēma jau ir radusies – pēc konflikta, strīda vai pieļautas kļūdas. Taču patiesā šīs apdrošināšanas nozīme slēpjas tās preventīvajā vērtībā. Tā sniedz vadībai pārliecību un drošības sajūtu, pieņemot sarežģītus un atbildīgus lēmumus uzņēmuma vārdā.
Ja esi uzņēmuma vadītājs vai valdes loceklis, ir vērts savlaicīgi izvērtēt savus personiskās atbildības riskus. Arī labākie nodomi un profesionāla rīcība nepasargā no iespējamām prasībām vai cilvēciskām kļūdām. D&O apdrošināšana kalpo kā atbalsta mehānisms, kas ļauj pieņemt lēmumus mierīgi un apzināti, zinot, ka aiz Tevis stāv papildu aizsardzība.